在总账管理里可以查看相关统计 #

总账 (General Ledger) #

总账是按照会计科目开设的账簿，用来记录和汇总各个会计科目的发生额和余额。

• 汇总性：只记录各科目的借贷方发生额和余额
• 统驭性：统驭和控制所有明细账
• 综合性：反映企业整体财务状况

记录内容

• 科目名称和编码
• 期初余额
• 本期借方发生额
• 本期贷方发生额
• 期末余额

明细账 (Subsidiary Ledger) #

明细账是按照总账科目的明细科目设置的账簿，详细记录经济业务的具体内容。

• 详细性：记录每笔业务的具体信息
• 辅助性：为总账提供详细资料
• 多样性：可按不同维度设置明细

分类方式

• 按客户：应收账款明细账（客户A、客户B）
• 按供应商：应付账款明细账（供应商A、供应商B）
• 按项目：项目支出明细账（项目1、项目2）
• 按部门：费用明细账（销售部、行政部）
• 按存货：库存商品明细账（商品A、商品B）

记录内容

• 凭证号和日期
• 摘要说明
• 对方科目
• 借贷方金额
• 余额
• 相关辅助信息

科目余额表 (Trial Balance) #

科目余额表是定期编制的反映所有会计科目期初余额、本期发生额和期末余额的报表。

• 全面性：包含所有使用的会计科目
• 平衡性：借贷双方必须平衡
• 检查性：检验账簿记录的正确性
• 汇总性：为编制财务报表提供数据

主要栏目

• 科目编码
• 科目名称
• 期初余额（借方/贷方）
• 本期发生额（借方/贷方）
• 期末余额（借方/贷方）